給特區的信（４）－ 美國在發展的“十字路口”是如何進行政府改革的？（３）

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寄件者： George Luk
日期： 2013年9月19日下午2:38
主旨： 給特區的信（４）－ 美國在發展的“十字路口”是如何進行政府改革的？（３）
收件者： "Mr. Li Wei" , "Mr. C Y Leung" 
李偉先生／梁振英先生：

1. 美國「進步時代」（Progressive Era）的改革開啟了美國現代國家建構的“序幕”，也在很多方面形成了美國現代國家的“雛形”。那麼，這場轟轟烈烈的進步主義運動具體是如何展開並形成規模的呢？請繼續細味馬駿及劉亞平兩年多前在「中國改革論壇網」上的同名文章。

2. 預算改革在美國“進步時代”改革中佔有極其重要的地位。在很大程度上，正是預算改革從整體上為美國人重構了一種全新的國家治理。葉娟麗的論文《美國進步時代的預算改革》專門介紹、分析和評估了美國進步時代的預算改革，並探討了美國預算改革對中國的啟示。從艾倫、布魯埃爾、克裡夫蘭到威洛比，美國進步時代的知識精英們歷經數十年的研究探索，終於實現了預算制度從理論到實踐的巨大變革。而從從希歐多爾·羅斯福、塔夫脫、威爾遜、哈定，到佛蘭克林·羅斯福，美國進步時代的政治精英們最終實現了美國預算民主從地方到聯邦的全面推進，從而使公共預算成為了各種利益集團在政治領域尋求自身利益的有效工具。

3. 進步時代的改革者用公共預算來組織政府，不僅改變了行政當局的行為，而且加強了政府和民眾的聯繫。公共預算改革使政府成為負責任的、代表人民利益的政府成為現實，從而在根本上重塑了美國各級政府，從而促進了美國社會的整體繁榮。

4. 會計是民主的僕人。政府會計制度改革也是美國進步主義運動的重要組成內容之一。在進步主義改革之前，美國的地方政府缺乏科學合理的預算和會議管理工具，這部分造成了當時美國的政治腐敗。為此，美國進行了政府會計改革，張光在《美國進步時代的政府會計改革》一文中梳理了這一改革的歷程，特別是在明確政府會計和商業會計的關係、基金會計、預算會計和財務的報告等方面作出的突破，並認為這一改革奠定了美國州和地方政府會計的基礎。

5. 他指出，結合美國進步主義運動以來政府會計的發展經驗，我國政府會計亟待進行如下的改革：（一）從中央政府到各級地方政府，應當向立法部門和公眾公佈本級政府的年度預算和財務報告。（二）考慮到我國目前沒有政府財務報告和會計的標準，有關部門（如財政部會計司）應當立即著手制定我國的政府會計和財務報告標準。（三）在制定我國政府會計準則時，應注意如下幾點：（1）無論是預算，還是會計和財務報告，都必須覆蓋整個政府的財政行為。（2）在政府會計準則中，要求政府提供反映財務狀況的資產負債平衡表，引入權責發生制。（3）加強政府會計的教育和訓練。

6. 進步時代也是美國現代管制國家形成的重要時期。面臨食品安全方面的國際和國內壓力，美國開始建立食品安全的聯邦管制體制。劉亞平的論文《美國進步時代的管制改革：以食品安全為例》詳細介紹了美國現代食品監管體系的形成過程，特別是“改革的艱難醞釀過程”。工業化和城市化使得原有的制度安排無法再保護美國人珍視的自由競爭和個人自由。在部分食品企業和一些官僚機構的推動下，食品安全監管被提上國會議程，但是因為來自其他企業和州政府的強烈反對，改革一再受阻。

7. 在受意識形態驅動的進步主義者特別是扒糞者的努力下，公眾對食品安全現狀的不滿越來越強烈，最終導致國會於1906年通過兩部保障食品安全的法律，明確了聯邦政府對食品安全的責任，並確定了實施管制的機構、程式和管制內容。作者認為，這一改革過程所體現出來的調整、妥協和尋求共識的精神，是進步時代最為珍貴的遺產。當然，她也指出，面對同樣嚴峻的食品安全問題的中國，必須從中國的本土實踐中去發掘和發現可行的改革方案。

8. 劉鵬則從制度變遷史的角度，對美國聯邦政府藥品監管體制的百年變遷歷史進行了梳理，並結合風險規管本身的特徵，將其劃分為事後型規管、事前型規管和全過程規管三個階段，力圖展現出現代風險社會中規管型國家起源和發展的基本軌跡，反映出國家對商業社會、工業社會和資訊社會三種不同社會形態下社會風險的規管模式。

9. 他指出，對於正在迅猛推進工業化和市場經濟的當下中國而言，美國藥品規管體制變遷歷史表明，中國的藥監改革必須同時兼顧商業化、工業化和資訊化的三種趨勢，並從規管獨立性、規管資訊能力建設、工具的有機結合、規管體系的問責性建設以及規管基礎設施建設的強化五個方面來推進規管體系的改革。

10. 為了解決經濟帶來的各種社會問題，在進步時代，美國的國家治理經歷了一個根本性的調整，社會達爾文主義被拋棄，國家開始承擔起一定的社會責任。John Herrick教授嘗試從社會政策的視角來窺探美國進步時代的改革。作者指出，進步時代的美國各種社會問題叢生，面對動盪不安的時局，各種政治勢力提出了不同的回應之策。尋求社會政策的回應來應對社會變化是當時進步主義改革者的重要選擇。

11. 通過為社會變遷中的弱勢群體--工人、婦女、家庭和兒童提供安全與保護，以此促進市場和社會穩定，這就是人們通常所講的進步時代主要畫面。進步主義運動並不是大規模的、全國協調的現象。當中包含了從地方到州再到全國層面的改革家所做出的努力。

12. 這些改革家相信，社會問題可以通過理性和同情得到解決。進步時代的社會政策創新反映出，精英的意志支配著對經濟與社會弱勢群體的資源配置，也支配著分配的可能與變數。進步主義的改革之所以成為可能，是因為位於改革最前沿的是受過良好教育的新興階層。John Herrick的論文突顯了進步主義者在改革中的關鍵作用，也突顯出改革背後的意識形態理念的重要性。

Regards,

George Luk

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寄件者： CEO 

日期： 2013年9月18日下午12:04

主旨： Re: 香港的願景（８７）－家（２）

收件者： George Luk

George Luk 先生:

9月4-12日致行政長官的電郵收到，我獲授權認收。

行政長官私人秘書

(姚一風 代行)

＜如有興趣觀看之前的電郵，請前往連結： http://jet2468.blogspot.hk/ 。網誌內容主要希望大家能對大陸、香港及週邊地區人士及政府多點理解／體諒，並以一般普羅大眾的觀點，加以進言。＞